Nak beli hartanah ni ada macam – macam kos yang anda kena tahu. Sebab tu tak boleh main beli je. Ada kos yang anda kena ambil kira supaya tak terkejut bila tiba – tiba kena keluar duit untuk bayar.
Kali ni Tok nak kongsikan ilmu yang power Tok dapat daripada Jimmy Haryzul (Kapitalis Muda). Khas untuk anda yang nak beli hartanah, ada 2 jenis kos cukai yang anda perlu tahu. Cukai semasa beli hartanah dan juga cukai ketika jual hartanah tersebut.
Nak tahu lebih lanjut? Jemput baca artikel ini sampai habis.
–
Kos cukai ini adalah kos selain yuran guaman (legal fees). Jadi jangan ingat hanya yuran guaman sahaja yang dikenakan ya. Sebenarnya kos cukai adalah kos besar selain dari yuran guaman dalam urusan jual beli hartanah.
Disclaimer: Saya bukanlah pakar cukai. Tapi berdasarkan pengalaman jual beli hartanah, saya senaraikan cukai-cukai utama yang terlibat didalam proses penjualan dan pembelian hartanah.
Duti Setem adalah fee yang perlu dibayar pada sesatu legal dokumen.
Antara legal dokumen utama yang terlibat dalam jual beli hartanah ialah Sale and Purchase Agreement (SPA), Loan Agreements (LA) dan juga Memorandum of Transfer (MOT)
Dalam bahasa dikenali sebagai Duit Setem Perjanjian Pinjaman Bank
Jumlah dikenakan adalah 0.5% dari jumlah pinjaman hartanah anda.
Contoh Pengiraan:
Harga rumah = RM 500,000
Loan rumah diluluskan berdasarkan 90% margin
= 90% x RM 500,000 = RM 450,000
Maka Loan Agreement Stamp Duty adalah
= 0.5% x RM 450,000
= RM 2,250
Jika sedikit sahaja jumlah loan anda, maka lebih rendahlah duti setem loan agreement anda perlu bayar.
Duti Setem yang perlu dibayar untuk pemindahan nama dari pihak penjual kepada pihak pembeli selaku owner baru. Dokumen terlibat adalah SPA dan MOT.
Apabila anda pergi ke sales gallery pemaju, ejen hartanah biasa akan jelaskan berapakah jumlah kos perlu dibayar bila nak dapatkan geran nanti (geran jugha dikenali sebagai property title). Mereka biasanya akan sebut ini sebagai MOT. Tetapi jangan salah faham!
Memorandum of transfer sebenarnya bukan duti setem. MOT adalah dokumen yang menyenaraikan detail penjual, pembeli dan details geran tanah. Kegunaanya adalah untuk rujukan pejabat tanah nanti bila nak tukar pemilikan tanah dari pihak penjual dan pembeli. Ramai salah faham antara duti setem dan MOT ini.
‘The MOT is basically a document that lists down the particulars of the seller and buyer and land title details for the knowledge and reference of the land authorities.’ – sumber i-property.com
Kadar duti setem yang perlu dibayar ketika nak transfer ownership ini adalah mengikut tiering seperti berikut
1% on the first RM100,000 of the property price
2% charge from RM100,001 to RM500,000
3% charge from RM500,001 to RM1 million
4% charge for everything above RM1 million
Siapa yang perlu tanggung kos ini?
Pembeli biasanya akan menanggung kos intrumen of transfer ini termasuk juga duti setem loan agreement.
Contoh Pengiraan duti setem instrument of transfer:
Harga rumah = RM 500,000
Kos duti setem untuk instrument of transfer adalah:
= (1% on the first RM 100,000) + (2% charge from RM100,001 to RM 400,000)
= RM 1,000+ RM 8,000
= RM 9,000 (jumlah duti setem instrumen of transfer yang perlu dibayar pembeli)
Cukai keatas Harta Tanah (CKHT) atau Real Property Gain Tax (RPGT) akan dikenakan kepada penjual hartanah ketika proses penjualan hartanah.
Jika ada lantik peguam, maka pihak peguam yang akan uruskan perkara ini dengan pihak LHDN (Lembaga Hasil Dalam Negeri).
Kadar CKHT bergantung pada tahun keberapakah hartanah itu dijual (sejak dari SPA ditandatangani) dan siapakah yang menjual tersebut (e.g warganegara, bukan-warganegara ataupun syarikat)
Boleh dirujuk kadar CKHT melalui table dibawah:
Kadar CKHT yang mengikut klasifikasi tahun penjualan dan juga pihak penjual
(Dipetik dari https://loanstreet.com.my/learning-centre/rpgt-in-malaysia)
Rumus pengiraan CKHT (RPGT)
= Net Chargeble Gain** x Kadar CKHT*
Dimana;
*bergantung bilangan tahun SPA ditandatangi sehingga tarikh dijual. Rujuk Table kadar CKHT seperti diatas.
** Net Chargeable Gain = Chargeable Gain*** – Pengecualian**** (RM10,000 atau 10% of Chargeable Gain, whichever is higher)
*** Chargeable Gain = Disposal Price – Purchased Price – Miscellaneous Costs
****Pengecualian – Ada beberapa pengecualian yang boleh diberikan berdasarkan mengikut salah satu syarat dibawah.
Contoh Pengiraan CKHT:
Katakan harga rumah dibeli dahulu pada 7 tahun lepas (lebih dari 5 tahun) ialah RM 500,000
Anda ingin menjual pada harga semasa RM 700,000.
Katakan kos guaman adalah RM 10,000 (Miscellaneous cost)
Chargeable Gain
= Disposal Price – Purchased Price – Miscellaneous Costs
= RM 700,000 – RM 500,000 – RM 10,000
= RM 190,000
Sekarang kirakan,
Net Chargeable Gain
= Chargeable Gain – Pengecualian (RM10,000 or 10% of Chargeable Gain, whichever is higher)
= RM 190,000 – (RM 190,000 X 10%)
= RM 171,000
Maka,
CKHT
= Net Chargeble Gain x Kadar CKHT
= RM 171,000 x 5%
= RM 8,550
Maka jika penjual ingin menjual hartanah yang bernilai RM 700,000 (7 tahun lepas beli RM 500,000), maka CKHT yang perlu dibayar pada LHDN ialah RM 8,550.
Kesimpulannya,
Pihak pembeli perlu lihat duti setem loan agreement jika anda ada membuat pinjaman perumahan dengan pihak bank dan duti setem instrumen oh transfer.
Pihak penjual pula perlu lihat CKHT bila nak menjual hartanah nanti.
Walaupun sebenarnya pengiraan ini boleh dilakukan oleh mana-mana financial calculator, tapi anda boleh jadikan pengiraan manual ini untuk double check amount yang anda bakal bayar nanti. Semoga bermanfaat.
–
Nak belajar bagaimana nak beli rumah pelaburan yang menguntungkan dengan modal yang rendah? Belajar dari expert Faizul Ridzuan yang dah mempunyai lebih 60 buah rumah Ahad ini.
Klik dan register terus di link ini (by invitation only) : Webinar Hartanah
–
Tak nak terlepas info dan tips terkini berkaitan hartanah dan kewangan? Tok nak ajak korang join Channel Telegram rasmi Gilahartanah. Klik gambar untuk join.
[KLIK GAMBAR SEKARANG]
